Ab einem gewissen Gewinn zahlst du privat drauf, sobald du ausschüttest. Eine Holding lässt deine Gewinne im Verbund arbeiten, statt sie voll zu versteuern. Wir prüfen vor der Gründung an deinen Zahlen, ab wann sich die zweite Gesellschaft für dich lohnt.
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Banu Bas
Steuerberaterin, deine Ansprechpartnerin
Wir stellen den Steuervorteil den laufenden Mehrkosten gegenüber, bevor du dich entscheidest.
Aufbau der Muttergesellschaft, Zuordnung der Beteiligungen und Abstimmung mit Notar und Bank.
Übertragung bestehender Anteile zu Buchwerten, inklusive Beachtung der siebenjährigen Sperrfrist.
Zwei Jahresabschlüsse, saubere Abgrenzung zwischen den Gesellschaften und die Begleitung der Ausschüttungen.
Bevor wir eine Holding empfehlen, prüfen wir sie an deinen Zahlen. In einigen Fällen lautet das Ergebnis, dass sich der Aufwand noch nicht lohnt.
Entscheidend ist, welcher Teil des Gewinns im Unternehmen bleiben soll. Ohne Thesaurierung entfällt der wesentliche Vorteil.
Beim Verkauf der operativen Gesellschaft bleiben Veräußerungsgewinne auf Ebene der Holding zu 95 % steuerfrei. Das verändert die Rechnung deutlich.
Ein zweiter Jahresabschluss, eine zweite Steuererklärung und zusätzliche Beschlüsse gehören ehrlich in die Kalkulation.
Der häufigste Fehler ist das späte Einbringen einer bereits wertvollen Gesellschaft. Mit Vorlauf lässt sich das vermeiden.
Deine Anteile an der operativen GmbH gehen gegen Gewährung neuer Anteile auf die Holding über, ohne dass stille Reserven aufgedeckt werden.
Ein Verkauf innerhalb von sieben Jahren führt zur anteiligen Nachversteuerung. Wir dokumentieren die Fristen und erinnern rechtzeitig.
Gewinne fließen zu 95 % steuerfrei an die Holding und stehen dort vollständig für neue Investitionen zur Verfügung.
Eine Holding lohnt sich nicht für jeden. Wo sie passt, bringt sie dir diese fünf Vorteile. In der Beratung prüfen wir an deinen Zahlen, welche davon bei dir greifen und was sie dir im Jahr bringen.
Prozentwerte bei 420 % Hebesatz, Stand 2026, ohne Kirchensteuer.
Schüttet deine GmbH ihren Gewinn an deine Holding aus, bleiben 95 % davon steuerfrei (§ 8b KStG). Es fallen rund 1,5 % Steuern an, statt 26,375 % bei einer Auszahlung direkt an dich. Voraussetzung ist, dass die Holding am 1. Januar mindestens 15 % an deiner GmbH hält.
Verkaufst du deine GmbH später über die Holding, sind 95 % des Gewinns steuerfrei (§ 8b KStG). Verkaufst du privat, zahlst du auf 60 % des Gewinns deinen persönlichen Steuersatz. Hast du deine Anteile steuerfrei in die Holding übertragen, musst du dafür sieben Jahre warten (§ 22 UmwStG).
Geht in deiner GmbH etwas schief, etwa bei einem Auftrag oder einem Kredit, haftet nur das Vermögen dieser GmbH (§ 13 Abs. 2 GmbHG). Gewinne, die du regelmäßig in die Holding holst, sind davon nicht betroffen. Wichtig ist, dass deine GmbH dabei ihr Stammkapital nicht angreift (§ 30 GmbHG).
Holst du Geld privat aus der Firma, zahlst du 26,375 % Abgeltungsteuer. Solange die Gewinne in der Holding bleiben, fällt diese Steuer nicht an, und der volle Betrag arbeitet weiter, etwa in Immobilien, Beteiligungen oder einem Firmendepot. Du schiebst die Steuer damit auf, gespart ist sie dadurch noch nicht.
Mit dem Geld in der Holding kannst du deiner GmbH ein Darlehen geben oder eine weitere Firma gründen, ohne es vorher privat zu versteuern. Zins und Sicherheiten müssen dabei so aussehen, wie sie auch eine Bank verlangen würde. Sonst wertet das Finanzamt zu hohe Zinsen als verdeckte Gewinnausschüttung.
Im kostenfreien Erstgespräch prüfen wir anhand deiner Zahlen, ob und ab wann sich die Holding lohnt.
Wir entwerfen die Struktur, stimmen sie mit Notar und Bank ab und begleiten die Beurkundung.
Beide Gesellschaften werden sauber getrennt geführt, inklusive Abschlüssen, Beschlüssen und Fristenkontrolle.
Warum steht das Gespräch vor der Gründung?
Eine zweite Gesellschaft kostet dich jedes Jahr Geld für Abschluss, Register und Verwaltung. Ob sie sich lohnt, entscheidet deine Gewinnverwendung, und die kennt nur, wer deine Zahlen sieht. Wir prüfen das vorher, damit du nicht in zwei Jahren umbaust.
„Top-Service und absolute Fachkompetenz! Die Beratung war nicht nur professionell, sondern auch individuell auf meine Situation zugeschnitten. Alle meine Anliegen wurden verständlich erklärt, und ich hatte jederzeit das Gefühl, in den besten Händen zu sein.“
„Ich habe meine Steuererklärung bisher immer privat gemacht, da ich dachte, alles im Griff zu haben. Doch nach meiner Erfahrung mit Banu wurde mir klar, wie viel Potenzial ich bisher ungenutzt gelassen habe. […] Besonders beeindruckt hat mich die proaktive Betreuung.“
„Die Erstberatung war durchweg positiv, er nimmt sich Zeit, erklärt alles verständlich und geht proaktiv auf individuelle Anliegen ein. […] Außerdem hat er mir Wege aufgezeigt, wie ich Steuern sparen kann.“
„Ich kann die proaktive Steuerberatung nur wärmstens empfehlen! Die Rückmeldungen erfolgen immer schnell und zügig, was den gesamten Prozess sehr angenehm gestaltet. […] Es ist wirklich beruhigend, in steuerlichen Angelegenheiten so gut betreut zu werden.“
„Proaktive Beratung wie sie sein sollte. Banu wartet nicht, sie handelt von alleine ohne jegliche Aufforderung. Endlich eine Steuerberatung, die mitdenkt und proaktiv ist. Ich kann die Zusammenarbeit wärmstens empfehlen!“
Charmant, direkt und immer auf der Suche nach der besten Lösung für meine Mandanten. Ich habe über Jahre hinweg in der Wirtschaftsprüfung große Konzerne betreut und mich gefragt, warum viele mittelständische Unternehmen nicht von cleveren Steuerstrategien profitieren. Jetzt bin ich hier, um genau das zu ändern, mit einer Beratung, die deinem Unternehmen echten Mehrwert bietet.
Bevor du dich für eine Struktur entscheidest, lohnt der Blick ins Detail. Diese Beiträge beantworten die Fragen, die vor einer Holding am häufigsten kommen.
Wenn du Gewinne im Verbund halten und reinvestieren willst oder einen späteren Verkauf von Anteilen planen. Für die reine Entnahme ins Privatvermögen lohnt sie sich selten.
Schüttet die Tochter an die Holding aus, bleiben 95 Prozent steuerfrei. Es fallen nur rund 1,5 Prozent effektive Steuer an, statt der vollen Kapitalertragsteuer bei privater Ausschüttung.
Zu 95 Prozent, sofern die Holding zu Jahresbeginn mindestens 10 Prozent an der Tochter hält. Für die Gewerbesteuer sind es 15 Prozent.
Für zwei Gesellschaften fallen Notar und Handelsregister doppelt an, in Summe meist rund 1.000 bis 1.800 Euro. Dazu kommt die steuerliche Gestaltung.
Ja. Du hältst die Anteile an der Holding-GmbH privat, die Holding wiederum hält die Anteile an deiner operativen Gesellschaft.
Zwei Gesellschaften bedeuten zwei Jahresabschlüsse und laufende Kosten. Ausgeschüttetes Geld liegt zunächst in der Holding, nicht auf deinem Privatkonto.
Eine reine Beteiligungsholding profitiert von der Kürzung nach § 9 GewStG. Übt sie eigene Tätigkeiten aus, wird dieser Teil gewerbesteuerpflichtig.
Ja, über einen Anteilstausch nach § 21 UmwStG. Deine GmbH-Anteile bringst du steuerneutral in die neue Holding ein, dabei gilt eine Sperrfrist von sieben Jahren.
In der kostenfreien Potenzialanalyse rechnen wir an deinen Zahlen durch, ab wann sich eine Holding für dich lohnt.
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