Antworten auf 187 Fragen aus der Steuerberatung

Du beantwortest vorab einige Fragen zu deiner Situation, damit wir vorbereitet in den Termin gehen. Im Videocall von 60 bis 90 Minuten schauen wir auf deine Zahlen und benennen die Punkte mit dem größten Effekt. Danach weißt du, was sich lohnt, auch wenn du nichts beauftragst.

Nichts. Du ist unser Weg, uns kennenzulernen, und verpflichtet du zu nichts. Wenn wir feststellen, dass eine andere Kanzlei besser zu dir passt, sagen wir dir das im Termin.

Ja, wir arbeiten vollständig digital und betreuen Unternehmer im gesamten Rheinland und darüber hinaus. Termine laufen per Video, Unterlagen fließen über Schnittstellen. Wenn Sie vorbeikommen möchten, sind Sie in Monheim am Rhein herzlich willkommen.

Ja, wir arbeiten vollständig digital und betreuen Unternehmer im gesamten Rheinland und darüber hinaus. Termine laufen per Video, Unterlagen fließen über Schnittstellen. Wenn du vorbeikommen möchtest, bist du in Monheim am Rhein herzlich willkommen.

An Werktagen erhältst du innerhalb von 24 Stunden eine verbindliche Rückmeldung, auch wenn die inhaltliche Klärung länger dauert. Bei Fristsachen melden wir uns am selben Tag. Du erreichst uns telefonisch, per E-Mail und über dein Mandantenportal.

Unsere Schwerpunkte liegen bei Agenturen, Coaches und Beratern sowie digitalen Dienstleistern. In diesen Bereichen kennen wir die Verträge, die Abrechnungsmodelle und die typischen Streitpunkte mit dem Finanzamt. Andere Branchen betreuen wir, wenn die Zusammenarbeit passt.

Unsere Schwerpunkte liegen bei Agenturen, Coaches und Beratern sowie digitalen Dienstleistern. In diesen Bereichen kennen wir die Verträge, die Abrechnungsmodelle und die typischen Streitpunkte mit dem Finanzamt. Andere Branchen betreuen wir, wenn die Zusammenarbeit passt.

Laufende Leistungen wie Buchhaltung und Lohn rechnen wir als monatlichen Festpreis ab, damit Sie planen können. Abschluss und Erklärungen folgen der Steuerberatervergütungsverordnung. Beratung außerhalb des Mandats stimmen wir vorher ab, Überraschungen auf der Rechnung gibt es nicht.

Laufende Leistungen wie Buchhaltung und Lohn rechnen wir als monatlichen Festpreis ab, damit du planst kannst. Abschluss und Erklärungen folgen der Steuerberatervergütungsverordnung. Beratung außerhalb des Mandats stimmen wir vorher ab, Überraschungen auf der Rechnung gibt es nicht.

Sie kündigen Ihr bestehendes Mandat und erteilen uns eine Vollmacht, den Rest übernehmen wir. Wir fordern die Daten an, prüfen offene Fristen und stimmen den Übergabezeitpunkt ab. Ein Wechsel ist zu jedem Zeitpunkt möglich, sauber ist meist der Jahres- oder Quartalswechsel.

Du kündigen dein bestehendes Mandat und erteilen uns eine Vollmacht, den Rest übernehmen wir. Wir fordern die Daten an, prüfen offene Fristen und stimmen den Übergabezeitpunkt ab. Ein Wechsel ist zu jedem Zeitpunkt möglich, sauber ist meist der Jahres- oder Quartalswechsel.

Der Austausch läuft über verschlüsselte Portale und Schnittstellen, nicht über E-Mail-Anhänge. Als Steuerberater unterliegen wir der beruflichen Verschwiegenheitspflicht, unsere Systeme stehen in deutschen Rechenzentren. Details stehen in unserer Datenschutzerklärung.

Nein. Beratung, Jahresabschlussbesprechung und Zahlengespräche laufen per Video, Unterschriften über digitale Verfahren. Wer den persönlichen Termin bevorzugt, bekommt ihn ohne Aufpreis.

Keine bestimmte. Wir arbeiten mit DATEV, Lexware Office, sevdesk und BuchhaltungsButler zusammen und binden dein vorhandenes System an. Wenn du noch kein Tool nutzt, empfehlen wir eines, das zu deinem Belegvolumen passt, und richten es mit dir ein.

Du hast eine feste Ansprechpartnerin für den Alltag und sprichst bei allen strategischen Fragen direkt mit Banu Bas. Bei fachlichen Themen holen wir eine Zweitmeinung im Haus ein, bevor eine Empfehlung zu dir geht.

Nein. Wir arbeiten proaktiv und brauchen dafür Mandanten, die ihre Zahlen sehen wollen und Entscheidungen mittragen. Wenn jemand nur die günstigste Erklärungsabgabe sucht, sind wir die falsche Adresse und sagen das offen.

Nein. Wir arbeiten proaktiv und brauchen dafür Mandanten, die ihre Zahlen sehen wollen und Entscheidungen mittragen. Wenn jemand nur die günstigste Erklärungsabgabe sucht, sind wir die falsche Adresse und sagen das offen.

Kleine Kapitalgesellschaften haben sechs Monate nach dem Bilanzstichtag Zeit, mittlere und große drei Monate. Für ein Wirtschaftsjahr, das dem Kalenderjahr entspricht, endet die Frist also am 30. Juni oder am 31. März. Wir stellen den Abschluss deutlich früher fertig, damit du mit aktuellen Zahlen planen kannst.

Mit steuerlicher Vertretung verlängert sich die Frist nach § 149 Abs. 3 AO auf den letzten Februartag des übernächsten Jahres. Für den Veranlagungszeitraum 2025 ist das der 1. März 2027, weil der 28. Februar auf einen Sonntag fällt. Ohne Berater endet die Frist bereits am 31. Juli des Folgejahres.

Kapitalgesellschaften und die GmbH & Co. KG müssen ihren Abschluss innerhalb von zwölf Monaten nach dem Bilanzstichtag im Unternehmensregister offenlegen. Kleinstunternehmen genügt die Hinterlegung einer verkürzten Bilanz ohne Anhang. Wir übernehmen die Einreichung für dich.

Das Bundesamt für Justiz droht ein Ordnungsgeld an und setzt es fest, wenn du nicht innerhalb von sechs Wochen nachliefern. Liefern du vor der Entscheidung nach, beträgt es bei Kleinstkapitalgesellschaften 500 € und bei kleinen Kapitalgesellschaften 1.000 €, sonst mindestens 2.500 €. Der Rahmen reicht bis 25.000 €. Die Frist läuft automatisch, eine Erinnerung vom Registergericht gibt es nicht.

Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung erfasst Zahlungen im Zeitpunkt des Geldflusses und passt auf eine Seite. Die Bilanz stellt Vermögen und Schulden gegenüber und ordnet Erträge dem Zeitraum zu, in den sie gehören. Wer bilanziert, sieht mehr, hat aber auch mehr Aufwand, etwa durch Inventur und Rückstellungen.

Die vollständige Buchhaltung des Jahres, Bankbestätigungen zum Stichtag, offene Posten aus Forderungen und Verbindlichkeiten, Inventurlisten, Darlehensverträge und Verträge mit Gesellschaftern. Wenn die laufende Buchhaltung bei uns liegt, brauchen wir nur wenige Ergänzungen.

Die vollständige Buchhaltung des Jahres, Bankbestätigungen zum Stichtag, offene Posten aus Forderungen und Verbindlichkeiten, Inventurlisten, Darlehensverträge und Verträge mit Gesellschaftern. Wenn die laufende Buchhaltung bei uns liegt, brauchen wir nur wenige Ergänzungen.

Du bekommst den Entwurf mit einer kurzen Einordnung: Was hat das Ergebnis getragen, wo liegt die Steuerbelastung, welche Wahlrechte haben wir wie genutzt. Erst nach deiner Freigabe geht der Abschluss an das Finanzamt. Fragen klären wir in einem Termin, nicht per Kommentarspalte im PDF.

Die Gebühr richtet sich nach der Steuerberatervergütungsverordnung und bemisst sich am sogenannten Gegenstandswert, also an Bilanzsumme und Ergebnis. Für eine kleine GmbH mit gepflegter Buchhaltung liegt sie häufig im niedrigen vierstelligen Bereich. Du erhältst die Schätzung vorab, nicht mit der Rechnung.

Der wichtigste Teil passiert vorher: vollständige Belege, dokumentierte Verträge mit Gesellschaftern, saubere Kassenführung und eine nachvollziehbare Verfahrensdokumentation. Kommt die Prüfungsanordnung, sichten wir die kritischen Punkte, bevor der Prüfer im Haus ist. Du sprichst während der Prüfung nicht allein mit ihm.

Du hast einen Monat ab Bekanntgabe Zeit für den Einspruch, die Frist ist nicht verlängerbar. Wir prüfen jeden Bescheid gegen unsere Erklärung und melden uns, wenn eine Abweichung auftaucht. Bei strittigen Punkten beantragen wir zusätzlich die Aussetzung der Vollziehung, damit du nicht vorab zahlen musst.

Das Finanzamt gewährt Stundung, wenn die sofortige Zahlung eine erhebliche Härte bedeutet und der Anspruch nicht gefährdet ist. Üblich sind Ratenpläne über einige Monate, verzinst mit 0,5 % pro Monat. Besser ist, die Belastung vorher zu kennen, deshalb aktualisieren wir Vorauszahlungen im laufenden Jahr.

Die Steuererklärung beschreibt, was passiert ist. Gestaltung greift vorher ein und verändert, was passieren wird. Wer beides in einen Termin im Folgejahr packt, hat für elf Monate keine Entscheidung mehr treffen können. Deshalb sprechen wir mit unseren Mandanten mehrmals im Jahr über die laufenden Zahlen.

Viermal im Jahr, in einem festen Rhythmus. Im Frühjahr blicken wir auf das abgeschlossene Jahr, im Sommer auf die laufende Entwicklung, im Herbst auf Investitionen und Ausschüttungen, kurz vor Jahresende auf alles, was noch wirkt. Zwischendurch erreichst du uns jederzeit.

Spürbar wird der Effekt ab einem Jahresgewinn von etwa 85.000 €. Darunter geht es vor allem um saubere Betriebsausgaben und die richtige Rechtsform. Darüber öffnen sich Themen wie Thesaurierung, Investitionsabzugsbetrag, Vergütungsmix und Struktur, die vier- bis fünfstellig wirken.

Auf Gesellschaftsebene zahlst du 15 % Körperschaftsteuer plus Solidaritätszuschlag, zusammen 15,825 %, dazu die Gewerbesteuer deiner Gemeinde. Bei einem Hebesatz von 250 % sind das weitere 8,75 %, bei 475 % dagegen 16,625 %. Die Gesamtbelastung liegt damit je nach Standort zwischen rund 24,5 % und 32,5 %.

Schüttet deine GmbH an dich privat aus, greift die Abgeltungsteuer von 25 % plus Solidaritätszuschlag, zusammen 26,375 %, gegebenenfalls zuzüglich Kirchensteuer. Zusammen mit der Belastung auf Gesellschaftsebene landest du bei etwa 49 %. Wer den Gewinn im Unternehmen lässt, bleibt bei rund 31 %.

Sehr stark. Auf 250.000 € Gewinn zahlt eine GmbH in Monheim am Rhein bei 250 % Hebesatz 21.875 € Gewerbesteuer, in Köln bei 475 % dagegen 41.563 €. Das sind 19.688 € Unterschied im Jahr, ohne dass sich am Geschäft etwas ändert. Ein Sitzwechsel muss allerdings echt sein, ein Briefkasten genügt dem Finanzamt nicht.

Du ziehst bis zu 50 % der Kosten einer geplanten Anschaffung schon heute vom Gewinn ab, obwohl du erst in den kommenden drei Jahren kaufst. Voraussetzung ist ein Gewinn von höchstens 200.000 € im Abzugsjahr. Kommt die Investition nicht, wird der Abzug rückwirkend aufgelöst und verzinst.

Für bewegliche Wirtschaftsgüter, die zwischen dem 1. Juli 2025 und dem 31. Dezember 2027 angeschafft werden, gilt eine degressive Abschreibung von bis zu 30 %. Daneben steht die Sonderabschreibung nach § 7g EStG mit 40 % zur Verfügung, sofern die Gewinngrenze eingehalten wird. Beide lassen sich kombinieren.

In vielen Fällen ja. Für die private Nutzung setzt du nur ein Viertel des Bruttolistenpreises an, seit dem 1. Juli 2025 bis zu einer Grenze von 100.000 €. Kaufst du das Fahrzeug bis Ende 2027, kannst du im Anschaffungsjahr zusätzlich 75 % der Kosten abschreiben. Bei Leasing greift diese Sonderabschreibung nicht.

Statt einer Gehaltserhöhung, von der nach Steuer und Sozialabgaben oft weniger als die Hälfte ankommt, nutzt du steuerfreie oder pauschal besteuerte Bausteine. Sachbezug, Fahrtkostenzuschuss, betriebliche Altersvorsorge und Erholungsbeihilfe kosten dich weniger und kommen beim Mitarbeiter voll an. Die Bausteine müssen sauber vereinbart und abgerechnet werden.

Ja. Ein Verlust lässt sich ins Vorjahr zurücktragen oder unbegrenzt in die Zukunft vortragen. Beim Vortrag greift die Mindestbesteuerung: Bis zu 1 Mio. € werden voll verrechnet, darüber hinaus nur ein Teil. Für die Jahre 2024 bis 2027 sind es 70 % des übersteigenden Gewinns, ab dem Jahr 2028 wieder 60 %. Bei der Gewerbesteuer gelten durchgehend 60 %. Bei Kapitalgesellschaften kann ein Gesellschafterwechsel den Vortrag gefährden.

Jede Zuwendung deiner GmbH an dich, die ein fremder Dritter so nicht bekommen hätte. Der private Urlaub über das Firmenkonto gehört dazu, ebenso ein überhöhtes Geschäftsführergehalt oder eine zinslose Darlehensgewährung. Das Finanzamt korrigiert den Gewinn und besteuert die Zuwendung zusätzlich bei dir privat.

Angemessen ist, was ein fremder Geschäftsführer in vergleichbarer Lage bekommen würde. Größe des Unternehmens, Ertragslage, Branche und dein Aufgabenumfang spielen hinein. Wir leiten den Rahmen aus Gehaltsstudien ab und dokumentieren ihn, damit er einer Prüfung standhält.

Selten. Wer dir nach einem Blick auf die Website eine Struktur verspricht, kennt deine Zahlen nicht. Modelle mit Holding, Auslandsgesellschaft oder Vermögensverwaltung wirken nur bei passender Ausgangslage und kosten sonst Geld und Nerven. Fragst du im Zweifel nach, bevor du unterschreibst.

Eingangs- und Ausgangsrechnungen, Kontoauszüge aller Geschäftskonten, Kassenaufzeichnungen sowie Verträge mit laufender Wirkung, etwa Leasing oder Miete. Kommt Lohnbuchhaltung dazu, brauchen wir Arbeitsverträge und Stammdaten Ihrer Mitarbeiter. Alles läuft digital, ein Ordner mit Papier muss nicht mehr sein.

Eingangs- und Ausgangsrechnungen, Kontoauszüge aller Geschäftskonten, Kassenaufzeichnungen sowie Verträge mit laufender Wirkung, etwa Leasing oder Miete. Kommt Lohnbuchhaltung dazu, brauchen wir Arbeitsverträge und Stammdaten deiner Mitarbeiter. Alles läuft digital, ein Ordner mit Papier muss nicht mehr sein.

Nein. Deine Belege fließen über eine Schnittstelle direkt aus deinem System zu uns. Du fotografierst Kassenbons mit dem Handy und leitest Rechnungen weiter, den Rest übernehmen wir. Das spart den Tag im Monat, den viele Unternehmer bisher mit Herunterladen und Weiterleiten verbringen.

Wenn deine Unterlagen bis zum fünften Werktag vorliegen, liegt die Auswertung in der Regel in der zweiten Monatshälfte bei dir. Zur betriebswirtschaftlichen Auswertung bekommst du eine kurze Videoanalyse, in der wir die Entwicklung erklären.

Die betriebswirtschaftliche Auswertung zeigt Umsätze, Kosten und das vorläufige Ergebnis eines Monats im Vergleich zum Vorjahr. Du erkennen daran, ob deine Marge hält, wo Kosten wachsen und wie viel Steuer sich aufbaut. Ohne Erklärung bleibt sie eine Zahlenkolonne, deshalb sprechen wir sie mit dir durch.

Das richtet sich nach deiner Zahllast im Vorjahr. Über 9.000 € meldest du monatlich, zwischen 2.000 € und 9.000 € vierteljährlich. Bleibt die Zahllast unter 2.000 €, kann das Finanzamt du von der Voranmeldung befreist. Abgabetermin ist jeweils der 10. des Folgemonats.

Du verschiebt jede Voranmeldung um einen Monat nach hinten und verschafft dir Luft im Belegfluss. Bei monatlicher Abgabe verlangt das Finanzamt dafür eine Sondervorauszahlung von einem Elftel der Vorjahressumme, die im Dezember wieder angerechnet wird. Bei vierteljährlicher Abgabe entfällt diese Zahlung.

Nach § 141 Abgabenordnung bist du buchführungspflichtig, sobald dein Umsatz 800.000 € oder dein Gewinn 80.000 € im Jahr übersteigt. Diese Grenzen gelten seit dem Wachstumschancengesetz für Wirtschaftsjahre ab 2024. Kapitalgesellschaften wie GmbH und UG bilanzieren unabhängig von jeder Grenze.

Die Regelung nach § 19 UStG greift, solange dein Gesamtumsatz im Vorjahr 25.000 € nicht überschritten hat und im laufenden Jahr unter 100.000 € bleibt. Reißt du die 100.000 € unterjährig, wechselst du ab diesem Umsatz sofort in die Regelbesteuerung. Wir behalten die Grenze für dich im Blick.

Ja, seit dem 1. Januar 2025 muss jedes Unternehmen in Deutschland strukturierte E-Rechnungen entgegennehmen, auch Kleinunternehmer. Für den Versand läuft die Pflicht gestaffelt an: ab 2027 für Unternehmen mit mehr als 800.000 € Vorjahresumsatz, ab 2028 für alle übrigen. Wir richten den Belegfluss rechtzeitig darauf aus.

Buchungsbelege bewahrst du seit dem Vierten Bürokratieentlastungsgesetz acht Jahre auf. Für Handelsbücher, Inventare, Jahresabschlüsse und Lageberichte bleibt es bei zehn Jahren, für empfangene Handels- und Geschäftsbriefe bei sechs Jahren. Die Frist beginnt jeweils mit dem Ende des Kalenderjahres, in dem der letzte Eintrag erfolgt ist.

Ja. Wir erstellen die monatlichen Abrechnungen, melden Sozialversicherung und Lohnsteuer an, kümmern uns um Bescheinigungen für Ihre Mitarbeiter und begleiten Prüfungen der Rentenversicherung. Bei Neueinstellungen klären wir vorab, welche Vergütungsbestandteile steuerlich günstiger sind als eine reine Gehaltserhöhung.

Ja. Wir erstellen die monatlichen Abrechnungen, melden Sozialversicherung und Lohnsteuer an, kümmern uns um Bescheinigungen für deine Mitarbeiter und begleiten Prüfungen der Rentenversicherung. Bei Neueinstellungen klären wir vorab, welche Vergütungsbestandteile steuerlich günstiger sind als eine reine Gehaltserhöhung.

In den meisten Fällen ja. Wir arbeiten mit DATEV, Lexware Office, sevdesk und BuchhaltungsButler und greifen über die vorhandene Schnittstelle auf deine Daten zu. Nutze ein anderes System, prüfen wir vorab, ob ein Export genügt oder ein Wechsel sinnvoller ist.

Der Preis richtet sich nach Belegvolumen, Anzahl der Konten und dem Umfang der Lohnabrechnung. Du erhältst vorab einen monatlichen Festpreis, damit die Kosten planbar bleibst. Die Steuerberatervergütungsverordnung bildet dabei den Rahmen.

Deine Auswertung verschiebt sich, die gesetzlichen Fristen bleiben davon unberührt. Wir erinnern du rechtzeitig und meldest uns, wenn etwas fehlt. Wird es bei einer Frist eng, stimmen wir mit dem Finanzamt eine Verlängerung ab, bevor ein Verspätungszuschlag entsteht.

Du erteilen uns eine Vollmacht, wir fordern die Daten bei deiner bisherigen Kanzlei an und übernehmen die Buchhaltungsbestände. Der Wechsel ist zu jedem Zeitpunkt möglich, sauber ist meist der Jahreswechsel oder das Ende eines Quartals. Offene Fristen klären wir vor der Übergabe, damit nichts liegen bleibt.

Bis etwa 60.000 € Gewinn fährt das Einzelunternehmen meist günstiger, weil der persönliche Steuersatz noch niedrig ist. Zwischen 60.000 € und 100.000 € kommt es darauf an, wie viel du entnimmst. Darüber gewinnt die GmbH, sobald Gewinne im Unternehmen bleiben, weil die Belastung dort bei rund 31 % deckelt.

Zuerst rechnen wir beide Varianten für die kommenden Jahre durch. Passt der Wechsel, folgen Notartermin, Gründung oder Formwechsel, Einbringung des Betriebs, Handelsregistereintrag und die Anpassung von Verträgen, Konten und Rechnungsvorlagen. Von der Entscheidung bis zum Abschluss vergehen meist zwei bis drei Monate.

Meist ja. Nach § 20 Umwandlungssteuergesetz bringst du deinen Betrieb zum Buchwert in die GmbH ein, ohne stille Reserven aufzudecken. Voraussetzung ist, dass alle wesentlichen Betriebsgrundlagen mitgehen. Bleibt etwa das Betriebsgrundstück im Privatvermögen, kann die Steuerneutralität kippen.

Beim Wechsel vom Einzelunternehmen in die GmbH geht ein gewerbesteuerlicher Verlustvortrag unter, der einkommensteuerliche bleibt bei dir persönlich. Bei einem Gesellschafterwechsel in der GmbH greift § 8c KStG: Über 50 % Anteilsübertragung vernichtet den Vortrag. Der fortführungsgebundene Verlustvortrag nach § 8d KStG kann ihn retten, verlangt aber einen unveränderten Geschäftsbetrieb.

Eine Einbringung oder Umwandlung darf steuerlich bis zu acht Monate zurückbezogen werden. Melde bis Ende August an, kann der 31. Dezember des Vorjahres als Stichtag dienen. Das spart einen Zwischenabschluss und macht das laufende Jahr planbar.

Sieben Jahre. Verkaufst du die erhaltenen Anteile innerhalb dieser Frist, wird der Einbringungsgewinn rückwirkend besteuert, jährlich um ein Siebtel fallend. Zusätzlich musst du dem Finanzamt bis zum 31. Mai jedes Jahres unaufgefordert nachweisen, dass du die Anteile noch hältst.

Notar und Handelsregister liegen bei einer Einbringung meist zwischen 1.500 € und 3.000 €, abhängig vom Wert des eingebrachten Betriebs. Dazu kommt die steuerliche Begleitung mit Bewertung, Einbringungsbilanz und Abstimmung mit dem Finanzamt. Den Gesamtrahmen nennen wir vor dem ersten Termin.

Ja, über eine Verschmelzung auf den Alleingesellschafter. Steuerlich ist der Rückweg allerdings unangenehmer als der Hinweg, weil offene Rücklagen als Ausschüttung gelten und Abgeltungsteuer auslösen. Wir prüfen das vorher, damit die Belastung nicht überrascht.

Beim Formwechsel behält das Unternehmen seine Identität und wechselt nur das rechtliche Kleid, etwa von der GmbH in die GmbH & Co. KG. Verträge, Konten und Mitarbeiter laufen unverändert weiter, ein Vermögensübergang findet nicht statt. Steuerlich kann trotzdem eine Veräußerung angenommen werden, das prüfen wir im Einzelfall.

Wenn du die Haftungsbegrenzung der GmbH willst, Gewinne aber persönlich versteuern möchten, etwa um Verluste mit anderen Einkünften zu verrechnen. Auch bei geplanter Nachfolge innerhalb der Familie bietet sie mehr Gestaltungsraum. Der Preis ist eine zweite Gesellschaft mit eigenem Abschluss.

Bei Gesamtrechtsnachfolge gehen Verträge automatisch über, bei Einzelübertragung braucht es die Zustimmung des Vertragspartners. Betroffen sind vor allem Miet-, Leasing- und Kreditverträge sowie Lizenzen. Wir listen die Verträge vor der Umwandlung auf, damit keiner übersehen wird.