Deine Rechtsform stammt aus der Gründungszeit, dein Unternehmen ist längst weiter. Wir bewerten, ob dich die heutige Form jedes Jahr Geld kostet, und planen den Wechsel steuerneutral, bevor irgendetwas beurkundet wird.
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Banu Bas
Steuerberaterin, deine Ansprechpartnerin
Welcher Weg passt zu deinem Ziel: Einbringung, Formwechsel oder Verschmelzung, jeweils mit den steuerlichen Folgen.
Der Umwandlungsstichtag entscheidet über Verlustnutzung und Steuerlast. Wir legen ihn bewusst fest.
Erstellung der erforderlichen Bilanzen und Anträge auf Buchwertfortführung innerhalb der gesetzlichen Fristen.
Abstimmung mit Notar, Registergericht und Finanzamt bis zur Eintragung der neuen Struktur.
Die meisten Kosten einer Umwandlung entstehen durch eine falsche Reihenfolge. Deshalb beginnt jedes Projekt mit der Zeitachse.
Haftungsbegrenzung, Nachfolge oder Verkaufsvorbereitung führen jeweils zu einem anderen Umwandlungsweg.
Gewerbesteuerliche Fehlbeträge gehen bei vielen Umwandlungen unter. Vor dem Stichtag lassen sie sich häufig noch nutzen.
Nach einer Einbringung gilt eine Sperrfrist von sieben Jahren. Ein geplanter Verkauf gehört deshalb früh in die Zeitachse.
Steht der Plan, folgt die Umsetzung in einer festen Reihenfolge aus Bilanz, Beurkundung und Eintragung.
Die Schlussbilanz bestimmt, ob zu Buchwerten, Zwischenwerten oder gemeinen Werten übertragen wird. Der Antrag ist fristgebunden.
Wir stimmen Umwandlungsbeschluss und Anmeldung mit dem Notariat ab und prüfen die steuerlichen Klauseln.
Kontenrahmen, Lohnabrechnung und Voranmeldungen werden zum Stichtag umgestellt, damit keine Lücke entsteht.
Ein Wechsel der Rechtsform lohnt sich nicht bei jedem Gewinn. Wo er passt, bringt er dir diese fünf Vorteile, und wir rechnen vorher an deinen Zahlen nach.
Stand 2026.
Bringst du dein Einzelunternehmen oder deine Personengesellschaft in eine GmbH ein, kannst du auf Antrag die Buchwerte fortführen (§ 20 UmwStG). Stille Reserven, etwa in Maschinen oder im Firmenwert, werden dann nicht versteuert. Danach gilt eine Sperrfrist von sieben Jahren für den Verkauf der neuen Anteile (§ 22 UmwStG).
Der steuerliche Übertragungsstichtag darf bis zu acht Monate vor der Anmeldung zum Handelsregister liegen (§ 20 Abs. 6 UmwStG). So kann der Wechsel zum Beispiel noch zum 1. Januar wirken, auch wenn du ihn erst im Frühjahr beschließt. Wir planen den Stichtag so, dass er zu deinem Abschluss passt.
Als Einzelunternehmer haftest du mit deinem gesamten Privatvermögen. Nach dem Wechsel in eine GmbH haftet für neue Verbindlichkeiten nur das Vermögen der Gesellschaft (§ 13 Abs. 2 GmbHG). Für Schulden aus der Zeit davor haftest du weiter persönlich.
Beim Formwechsel, etwa von der GmbH & Co. KG in die GmbH, bleibt dein Unternehmen rechtlich dasselbe (§ 202 UmwG). Verträge mit Kunden, Lieferanten und Mitarbeitern laufen einfach weiter. Du musst also nicht jeden Vertrag neu abschließen.
Ein Wechsel lohnt sich nicht bei jedem Gewinn. Wir stellen deine Steuerlast heute und nach dem Wechsel gegenüber, inklusive Gründungskosten und laufender Mehrkosten für Abschluss und Buchhaltung. Erst wenn die Rechnung aufgeht, setzen wir den Wechsel um.
Im kostenfreien Erstgespräch klären wir, welches Ziel der Wechsel erreichen soll und welcher Weg dafür passt.
Wir vergleichen beide Varianten und zeigen, welche Belastung und welche Fristen jeweils entstehen.
Nach der Eintragung übernehmen wir Buchhaltung, Abschlüsse und Fristenkontrolle der neuen Struktur.
Warum entscheidet der Stichtag über die Steuer?
Eine Umwandlung lässt sich bis zu acht Monate zurückbeziehen, danach greift der nächste Stichtag. Auch Verlustvorträge und Sperrfristen hängen daran. Wir prüfen beides, bevor beim Notar etwas unterschrieben wird.
„Top-Service und absolute Fachkompetenz! Die Beratung war nicht nur professionell, sondern auch individuell auf meine Situation zugeschnitten. Alle meine Anliegen wurden verständlich erklärt, und ich hatte jederzeit das Gefühl, in den besten Händen zu sein.“
„Ich habe meine Steuererklärung bisher immer privat gemacht, da ich dachte, alles im Griff zu haben. Doch nach meiner Erfahrung mit Banu wurde mir klar, wie viel Potenzial ich bisher ungenutzt gelassen habe. […] Besonders beeindruckt hat mich die proaktive Betreuung.“
„Die Erstberatung war durchweg positiv, er nimmt sich Zeit, erklärt alles verständlich und geht proaktiv auf individuelle Anliegen ein. […] Außerdem hat er mir Wege aufgezeigt, wie ich Steuern sparen kann.“
„Ich kann die proaktive Steuerberatung nur wärmstens empfehlen! Die Rückmeldungen erfolgen immer schnell und zügig, was den gesamten Prozess sehr angenehm gestaltet. […] Es ist wirklich beruhigend, in steuerlichen Angelegenheiten so gut betreut zu werden.“
„Proaktive Beratung wie sie sein sollte. Banu wartet nicht, sie handelt von alleine ohne jegliche Aufforderung. Endlich eine Steuerberatung, die mitdenkt und proaktiv ist. Ich kann die Zusammenarbeit wärmstens empfehlen!“
Charmant, direkt und immer auf der Suche nach der besten Lösung für meine Mandanten. Ich habe über Jahre hinweg in der Wirtschaftsprüfung große Konzerne betreut und mich gefragt, warum viele mittelständische Unternehmen nicht von cleveren Steuerstrategien profitieren. Jetzt bin ich hier, um genau das zu ändern, mit einer Beratung, die deinem Unternehmen echten Mehrwert bietet.
Ja. Über einen Formwechsel nach dem Umwandlungsgesetz bleibt dein Unternehmen rechtlich dasselbe, nur die Rechtsform ändert sich.
Wenn die Haftung nicht mehr passt, die Steuerlast zu hoch ist oder ein Gesellschafter ein- oder aussteigt. Wir prüfen, ob sich der Wechsel für dich lohnt.
Über eine Einbringung nach § 20 UmwStG. Dein Betrieb geht zu Buchwerten in die GmbH über, sodass keine stillen Reserven aufgedeckt werden.
Bei sauberer Gestaltung zu Buchwerten nicht. Wichtig ist die Sperrfrist von sieben Jahren, in der die Anteile nicht verkauft werden dürfen.
Die Kosten hängen von Notar, Registergericht und Umfang ab. Beim Wechsel in eine GmbH kommt das Stammkapital von 25.000 Euro hinzu.
Je nach Form und Stichtag meist zwei bis vier Monate. Rückwirkend lässt sich die Umwandlung bis zu acht Monate zurückbeziehen.
Beim Formwechsel laufen Verträge, Konten und Verbindlichkeiten unverändert weiter, weil der Rechtsträger derselbe bleibt.
Ja. Mit einer Bilanz zum Stichtag lässt sich die Umwandlung steuerlich bis zu acht Monate zurückbeziehen, oft auf den 1. Januar.
In der kostenfreien Potenzialanalyse rechnen wir dir vor, was dir ein Wechsel der Rechtsform im Jahr bringt.
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